租房收入是否需要缴纳个人所得税 (一)

租房收入是否需要缴纳个人所得税

贡献者回答按照国家规定，个人租房收入属于财产租赁所得，是要缴纳个人所得税的，一般按照10%的税率来征收，但是由于国家掌握不了哪些房子属于出租房屋，所以租房的个税收取采用个人主动到税务部门申报的方法收取，所以实际中基本上不会有人去税务部门主动申报缴税，房东也就不需要缴纳个税了。租房个税扣除房东需要缴税。当租客去申请个税抵扣时，如使用的是房东的住房信息，则房产税等费用都需要由房东进行承担。

房租收入要交个税，个人取得租金收入自己缴纳个税。房租收入属于财产租赁所得，适用的是百分之二十的比例税率。而应纳税所得额则是房屋低于四千元的，减除费用八百元后的余额；如果高于四千元的，则是减除百分之二十的费用后的余额。

根据《国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》规定：

一、个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税。

二、取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金，凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许在计算个人所得税时，从该项转租收入中扣除。

三、《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》有关财产租赁所得个人所得税税前扣除税费的扣除次序调整为：

(一)财产租赁过程中缴纳的税费;

(二)向出租方支付的租金等等。

租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴纳的。出租房屋取得的收入应作为财产租赁所得，依法交纳个人所得税。租房个税扣除房东需要缴税。当租客去申请个税抵扣时，如使用的是房东的住房信息，则房产税等费用都需要由房东进行承担。此外，增值、附加等其他费用也应由房东一并承担。租房个税房东需要缴纳税。使用房东的住房信息申请个税抵扣时，房产税、增值、附加等其他费用需要由房东进行承担，自房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月即可享受住房租金专项附加扣除。

租房如何纳税？

这个具体还要看你出租的是什么房屋，不能一概而论个人出租住房，减按10%的税率征收个人所得税；个人出租非住房，按20%的税率征收个人所得税。按照个人出租房屋收入的百分之二十缴纳个人所得税。

租房所得的房租每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

综上所述，个人租房假如是用于商业经营，那在办理注册登记过程中就得依法交这么多的税费。可是，对于绝大多数普通的租房一族来说，特别是在外工作的这些职场白领基本上都得租房，租了这么多年的房，肯定没有向税务机关交纳任何的关于租房的税费。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（七）财产租赁所得；

（九）偶然所得。

第三条个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第六条应纳税所得额的计算：

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

我是个人房屋出租，年租金100万，需要开发票，应该缴纳多少税费 (二)

贡献者回答年租金100万，需要开发票，应该缴纳20万元税费。

房屋出租税收

一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：

1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。

2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。

5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。

二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：

1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

5.免征城镇土地使用税。

6.免征印花税。

个人房屋出租怎么交税 (三)

贡献者回答个人房屋出租的税费流程主要包括以下几个方面：

1、增值税

（1）个人出租住房

按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

（2）非住房出租

按照5%的征收率计算应纳税额。

2、附加税费

（1）城市维护建设税

以个人实际缴纳的增值税税额为计税依据，与增值税同时缴纳。

（2）教育费附加

费率为3%，与增值税同时缴纳。

（3）地方教育费附加

费率为2%，与增值税同时缴纳。

3、房产税

对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。这是针对住房出租的统一税率。

个人房屋出租交税需要准备以下材料：

1、出租方身份证件原件及复印件

确保证件清晰有效，无遮挡，正面和反面印在同一张A4纸上。

2、不动产权属资料原件及复印件

包括房产证（如果无房产证，需提供购房合同等）。

3、不动产合同、协议资料原件及复印件

需提供租房合同（出租方签字，承租方为单位需加盖公章）。

4、《代开增值税发票缴纳税款申报单》

可以个人或公司名义填写并下载电子版。

以下是个人房屋出租交税的注意事项：

1、个人所得税

个人按市场价格出租的居民住房，取得的所得按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税。

2、法律责任

（1）出租人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还将从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（2）出租人未按照规定期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可处以罚款。

（3）出租人故意隐匿房产和有租金收入不报或申报不实的，以偷税论处，情节严重的，移交司法机关处理。

《中华人民共和国房产税暂行条例》

第三条

房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。

房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

第四条

房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

个人租房去税务局开票税点是多少 个人房屋出租怎么交税 - 探其财税 (四)

贡献者回答个人租房去税务局开票税点一般如下：

个人房屋出租发票税率：一般为10%。房屋租赁小规模纳税人征收率：为5%。特殊情况：如果是个人出租居民住房，则按照3%的税率缴纳营业税，并按照4%的税率缴纳房产税。若个人出租商住两用房，且出租后用于居住，则按3%的税率缴纳营业税；若出租后用于生产经营，则按5%的税率缴纳营业税。无论租赁房屋属于居住性质还是非居住性质，租金均不纳入增值税的征收范围，但需按1%的税率征收《增值税行政事业经费税》。

个人房屋出租交税流程：

准备资料：应携带房屋所有权证、国有土地使用证和租赁合同等有关资料。办理纳税申报：主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报。简易计税方法：应纳税款=含税销项额/(1+5%)*5%。其中，增值税按照5%的征收率减按1.5%计算，个人所得税率20%减10%，房产税从租计征为12%减4%。

请注意，具体的税率和计税方法可能因地区和政策调整而有所变化，建议在办理相关手续前咨询当地税务机关以获取最新、最准确的信息。

人天天都会学到一点东西，往往所学到的是发现昨日学到的是错的。从上文的内容，我们可以清楚地了解到房屋租赁费税率。如需更深入了解，可以看看奥律网的其他内容。