作为一个普通人，我也密切关注着国家经济政策的调整，特别是税收优惠政策的变动。2020年，为了支持企业发展和民生改善，国家出台了一系列税收优惠政策。其中包括对增值税小规模纳税人的减免政策，如对湖北省增值税小规模纳税人免征增值税，其他地区则减按1%征收率征收；还有对企业集团内单位间的资金借贷行为免征增值税；另外，经营公租房所取得的租金收入也免征增值税。这些政策在一定程度上减轻了企业和个人的税收负担。
2020年税收优惠政策有哪些 (一)
优质回答2020年税收优惠政策如下：
1、免征政策：小规模纳税人月销售额低于10万或者季度销售额未超过30万免征增值税；
2、企业所得税延缓缴纳政策：小型微利企业在2020年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳等。
纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：
1、依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；
2、依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；
3、擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；
4、虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；
5、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
6、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
税务机关有权进行下列税务检查：
1、检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料；
2、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产，检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况；
3、责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料；
4、询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况；
5、到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料；
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条
为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
2020年增值税优惠政策 (二)
优质回答1.免征增值税
自2020年1月1日至12月31日,纳税人提供5项收入免征增值税。
运输疫情防控重点保障物资取得的收入
公共交通运输服务
生活服务(具体包括:文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。)
为居民提供必需生活物资快递收派服务
电影放映服务取得的收入
需要特别说明的是,取得免税收入,相应的进项税额不可以抵扣。
如果从上述5种类型的企业购买了货物或者服务,因为上家有了税收抵免,作为购买方,将无法取得进项税抵扣,可能会增加成本,所以有了一定的议价空间。
比如:A与B签订合同以113元购买口罩,
免税前: A可以取得13%的增值税专用发票。取得的发票为100(net price)+13(VAT)=113 货款总额。A企业可以抵扣13元进项税,实际成本为100元。B企业销项税13元,实际收入是100元。
免税后:A无法取得专用发票,B开具的普通发票 net price 113 +税金**=113 货款总额
免税前后虽然从资金流向上看,仍旧是113元的往来,但是A企业的实际成本却由100元上升至113元。 而B企业的实际收入变为113元。
所以在此种情况下,可以考虑和B企业议价。
2.小规模纳税人减免优惠
自2020年3月1日至12月31日,对湖北省小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;其他地区的小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收。
疫情期间小规模纳税人可以根据实际情况选择部分享受减免,如果客户一定要专票的,可以放弃免税开具专票。这笔收入放弃减免税,不影响其他收入享受免税。
政策依据:
1.财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告 2020年第13号
2.国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收管理事项的公告 2020年第5号
3.财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告 2020年第24号
3.疫情防控重点企业留抵退税
自2020年1月1日至12月31日,疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增量留抵税额。增量留抵税额,是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。
优惠内容:可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额
政策依据:
(1)2020年第8号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告;
(2)2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防空有关税收征收管理事项的公告;
(3)2020年第28号 财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告。
4.无偿捐赠应对疫情的货物
单位和个体工商户将资产、委托加工或者购买的货物,通过公益组织和县级人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新馆疫情的,免征增值税,消费税,城市维护建设税,教育费附加。
政策依据:
(1) 2020年第9号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告;
(2)2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防空有关税收征收管理事项的公告;
(3)2020年第28号 财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告。
2020年第9号公告原文:
为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作,现就有关捐赠税收政策公告如下:
一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。
三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠,应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作,不得挪作他用。
五、本公告自2020年1月1日起施行,截止日期视疫情情况另行公告。
财政部 税务总局
2020年2月6日
2020年小规模纳税人增值税优惠政策 (三)
优质回答2020年小规模纳税人增值税优惠政策主要包括以下几点：
1. 免征增值税政策： 对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。这一政策有助于减轻小微企业的税收负担，促进其健康发展。
2. 减按征收率征收增值税政策： 小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，且该政策实施期限延长到2020年12月31日。这一调整进一步降低了小规模纳税人的税负。
3. 地方税种及附加减征政策： 允许各省政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。这一政策为小规模纳税人提供了更广泛的减税优惠，有助于其更好地发展。
这些政策共同构成了2020年针对小规模纳税人的增值税优惠政策体系，旨在通过减税和免税措施，促进小企业的经济发展和扩大就业。如需了解更多政策详情，建议查看税务部门发布的相关公告。
2020年所得税优惠政策 (四)
优质回答法律分析：一、免征政策：
小规模纳税人月销售额低于10万或者季度销售额未超过30万免征增值税；
二、企业所得税延缓缴纳政策
小型微利企业在2020年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。
三、企业所得税减税政策
针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，即税负5%和10%。
四、专属电影行业政策
自2020年1月1日至2020年12月31日，对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税。
五、文化事业建设费
自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。
六、自然人定开
个税核定为0.5%，综合税率2.56%，河沙石子建材均可正常开具。不用成立企业，1-3个工作日即可。
七、核定征收政策
核定征收比较适合服务行业的企业，因为这类型的企业利润高，成本较少，无论是成立一般纳税人的个人独资企业还是小规模纳税人的个人独资企业都是能够享受核定征收政策的，直接核定企业的收入总额作为应纳税所得额，再套用五级累进制计算出个人所得税，一般纳税人额个独企业计算出来的个税税率定额核定0.5%，小规模纳税人的个税税率在0.5%-2.19%之间，总税率为3%左右。小规模纳税人年开票额在450万左右。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十一条 纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
再生资源税收优惠政策 (五)
优质回答法律分析：
一、2020年再生资源税收优惠政策
1. 有限公司可享受的税收优惠政策
注：有限公司指：企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受
企业增值税：企业增值税可享受地方留存50%——70%（地方留存为50%），增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励。
企业所得税：企业所得税可享受地方留存50%——70%（地方留存为40%），企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励。
2. 特殊行业再生资源的税收优惠政策
在全国盛行的总部经济招商面前，大部分园区对于再生资源这个行业都是束手无策的，在笔者手上现在刚好有适合于再生资源可以操作的园区。
传统的再生资源回收业上游是零散的个体工商户，较大型的回收站整合当地资源再向下游销售。而最上游零散的个体户往往都无法开具增值税发票，直接导致中下游的企业缺乏进项发票，税金成本极高。而行业内过去的操作是抬高价格提高企业利润，利用税收洼地解决增值税全额无抵扣硬缴税负过重的问题，所得税进项票据的缺乏则采取核定进项的方式解决。
随着国税第28号文出台以来，各地税务部门对于再生资源行业的监管更加严格，过去的做法不再使用，导致行业内许多企业经营困难、税金负担极重。再生资源回收企业税负过重，合理的进行税务筹划，成为了行业迫切所需！
再生资源类企业可以在园区注册手拦慧公司，将企业销售结算业务放在新公司，新公司缴纳的每一笔税金增值税税金均可享受到40-80%的高额税收返还政策，企业所得享受税收奖励。
二、再生资源的优势
与使用原生资源相比，使用再生资源可以大量节约能源、水资源和生产辅料，降低生产成本，减少环境污染。同时，许多矿产资源都具有不可再生的特点，这决定了再生资源回收利用具有不可估量的价值。
1. 产业发展潜力大
据不完全统计，我国每年可回收的再生资源近1亿吨，价值2000多亿元，其中废钢铁4000多万吨、废纸3000多万吨、废有色金属500多万吨、废塑料600万吨、废轮胎5000多万条、其他废旧物资1000多万吨。此外，近几年我国每年还进口各类再生资源2000多万吨。如果加上工矿企业自收自用的废料，我国每年再生资源回收利用值可达4000多亿元。
2. 提供就业机会多
据2002年统计，全国再生资源回收企业有5000多家，回收网点16万个（未登记注册或临时的回收网点有近40万个），回收加工处理工厂3000多家，从业人员140万人。若包括进城收废品的农民工，我国废旧物资回收行业的就业人数有近1000万。
3. 对社会经济发展贡献大
回收利用再生资源，不仅有较好的经济价值，还有可观的社会和环境效益。仅“九五”期间的五年时间里，我国就累计回收利用废钢铁1．6亿吨、废纸4000多万吨，相当于节约成品铁矿石3．2亿吨、标准煤6400万吨、木材1．2亿立方米、电240万千瓦、毕答水240亿立方米。更重要的是节省了因垃圾大量填埋而占用的宝贵土地资源，减少了对大气的污染。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
人们很难接受与已学知识和经验相左的信息或观念，因为一个人所学的知识和观念都是经过反复筛选的。奥律网关于2020年税收优惠介绍就到这里，希望能帮你解决当下的烦恼。
